La corrupción y los controles débiles exacerban el riesgo de fraude de 97.000 dólares en África

Las empresas e instituciones africanas enfrentan riesgos cada vez mayores de fraude profesional, ya que la corrupción, los controles internos débiles y la recuperación limitada de fondos robados continúan exponiendo a las organizaciones a pérdidas financieras y operativas sustanciales.

África subsahariana registró 397 casos de fraude profesional, con una pérdida promedio de 97.000 dólares por caso, según las conclusiones regionales de la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude (ACFE). Fraude ocupacional 2026: un informe para las naciones.

Los hallazgos regionales son parte de un estudio global de 2.402 casos de fraude profesional en 143 países y territorios, destacando la escala de los riesgos de fraude que enfrentan las organizaciones a medida que las economías africanas atraen inversiones, expanden el comercio transfronterizo y profundizan las relaciones comerciales.

La corrupción se ha convertido en el esquema de fraude profesional más común en el África subsahariana y representa el 56 por ciento de los casos reportados, según el informe.

El robo de activos no monetarios y los esquemas de facturación representaron cada uno el 23 por ciento de los casos, mientras que la manipulación de cheques y pagos representó el 13 por ciento y el fraude de reembolso de gastos el 12 por ciento.

Los hallazgos apuntan a vulnerabilidades persistentes en los sistemas de adquisiciones, las relaciones con los proveedores, la gestión de proveedores y los procesos de pago, donde los conflictos de intereses y la colusión pueden permanecer ocultos en transacciones que de otro modo serían legítimas.

«La corrupción sigue siendo una de las formas más dañinas de fraude laboral porque a menudo se oculta en relaciones comerciales y procesos de adquisiciones legítimos», afirmó Riaan van Jaarsveld, director de RiXForensica.

Según van Jaarsveld, una vez que la colusión y los conflictos de intereses se integran en el ecosistema de una organización, las pérdidas financieras pueden ir acompañadas de daños a la reputación y la gobernanza.

Las debilidades de los controles internos siguen siendo otra fuente importante de exposición.

En general, el 33 por ciento de los casos de fraude profesional estuvieron relacionados con controles inadecuados, mientras que otro 19 por ciento implicó la anulación de los controles existentes, según el informe.

Los hallazgos indican que la mera existencia de sistemas de control puede no ser suficiente cuando los empleados o la dirección pueden eludirlos.

También se destacaron las señales de advertencia conductuales. El informe encontró que el 84 por ciento de los perpetradores exhibieron al menos una señal de advertencia de comportamiento, incluyendo vivir por encima de sus posibilidades, dificultades financieras o relaciones inusualmente cercanas con clientes, proveedores o vendedores.

La denuncia de irregularidades se ha convertido en el principal mecanismo para detectar el fraude profesional en el África subsahariana y representa el 45 por ciento de los casos descubiertos a través de la denuncia de irregularidades.

El hallazgo refuerza la importancia de canales y mecanismos de denuncia confidenciales que permitan a los empleados y otras partes interesadas denunciar sospechas de irregularidades sin temor a represalias.

«Estos hallazgos refuerzan la importancia de fortalecer los mecanismos internos de presentación de informes, las estructuras de gobernanza y los procesos independientes de diligencia debida», dijo Gordon Maeta, director de RiXForensica.

«La prevención del fraude comienza mucho antes de una investigación. Comienza con comprender a quién emplea, con quién contrata y quién se beneficia en última instancia de esas relaciones», añadió.

El fraude laboral tampoco se limita a los empleados subalternos.

Los gerentes fueron responsables del 46 por ciento de los casos en el África subsahariana, en comparación con el 37 por ciento de los empleados y el 14 por ciento de los propietarios y ejecutivos.

La distribución refuerza la necesidad de controles y seguimiento del riesgo de fraude en todas las jerarquías organizativas, en lugar de centrar las medidas preventivas en el personal de nivel inicial.

Quizás lo más preocupante para las empresas sea la dificultad de recuperar el dinero después de que se haya producido un fraude.

Sólo el 12 por ciento de las organizaciones del África subsahariana recuperaron todas sus pérdidas, mientras que el 40 por ciento recuperó parte de los fondos robados.

«La realidad es que la prevención es mucho menos costosa que las investigaciones forenses, los litigios y los esfuerzos de recuperación», afirmó van Jaarsveld.

RiXForensica dijo que las organizaciones deberían ver cada vez más la debida diligencia, la elaboración de perfiles y el seguimiento continuo como herramientas estratégicas de protección empresarial en lugar de meros ejercicios de cumplimiento.

Estas medidas pueden ayudar a las organizaciones a identificar conflictos de intereses, relaciones no reveladas y posibles colusiones, al tiempo que fortalecen la gobernanza y mejoran las perspectivas de rendición de cuentas y recuperación.

«Las organizaciones que invierten en prevención no sólo reducen el riesgo de fraude; están fortaleciendo la resiliencia, protegiendo la confianza de las partes interesadas y creando una base más sostenible para el crecimiento», afirmó Maeta.